2.1 - Területi hatály

2.2 - Személyi hatály

2.2.1 - Az általános adóalany

2.2.2 - Tulajdonostársak közössége

2.2.3 - Csoportos adóalanyiság

2.2.4 - Magánszemély különös adóalanyisága új közlekedési eszköz értékesítése esetén

2.2.5 - Magánszemély adóalanyisága ingatlan sorozatos értékesítése esetén

2.2.6 - Közhatalmi tevékenységet végzők adóalanyisága

2.2.7 - Együttműködő közösség

2.2.8 - Egyesületek, alapítványok áfatörvény szerinti adóalanyisága és adózása

2.2.9 - Külföldi személy adóalanyisága

2.3 - A törvény időbeli hatálya

2.4 - Tárgyi hatály

2.4.1 - Termékértékesítések

2.4.1.1 - Belföldi, ellenérték fejében történő termékértékesítések

2.4.1.2 - Belföldi, ellenérték nélküli termékértékesítések

2.4.1.3 - Saját vállalkozásban végzett beruházás

2.4.1.4 - Termék átalakítása mint termékértékesítés

2.4.1.5 - Megszűnéskor birtokolt termék mint termékértékesítés

2.4.1.6 - Áruminta, ajándék, közcélú adomány

2.4.1.7 - Átalakulás, üzletág-átruházás, apport

2.4.1.8 - Közösség más tagállamába irányuló értékesítések

2.4.1.9 - Harmadik országba irányuló termékexport

2.4.1.10 - Láncértékesítés, külföldön teljesített értékesítés

2.4.1.11 - Más tagállambeli vállalkozás által belföldön beszerzett termék belföldi értékesítése

2.4.1.12 - Eladási bizomány

2.4.1.13 - Visszáru minősítése

2.4.1.14 - Leltárhiány kezelése

2.4.1.15 - Távértékesítés adózása

2.4.1.15.1 - Távértékesítés adózása 2021. június 30-ig

2.4.1.15.2 - Közösségen belüli távértékesítés adózása 2021. július 1-jétől

2.4.1.16 - Eseti termékértékesítések áfája

2.4.1.17 - Elviteles, kiszállításos ételértékesítés adózása 2021. augusztus 1-jétől

2.4.1.18 - Raktárból történő értékesítés

2.4.2 - Szolgáltatásnyújtások

2.4.2.1 - Szolgáltatásnyújtások teljesítési helye

2.4.2.2 - Adófizetésre kötelezett személy szolgáltatások esetén

2.4.2.3 - Adófizetési kötelezettség keletkezésének időpontja importszolgáltatás után

2.4.2.4 - VIES adatszolgáltatás

2.4.2.5 - Egyes tipikus szolgáltatások adózása

2.4.2.8 - Üzemi (munkahelyi) étkeztetés adózása

2.4.2.5.1 - Fuvarozás

2.4.2.5.2 - Bérmunka

2.4.2.5.3 - Építőipari munkák

2.4.2.6 - Kulturális, művészeti, tudományos, oktatási, szórakoztatási és sportszolgáltatás, továbbá más, ezekhez hasonló szolgáltatások adózása

2.4.2.7 - Ingyenes szolgáltatások

2.4.2.8 - Üzemi (munkahelyi) étkeztetés adózása

2.4.3 - Ingatlanértékesítések

2.4.3.1 - Lakóingatlanok értékesítésére választott adókötelessé tétel visszavonásának lehetősége 2015-től

2.4.3.2 - Külföldi vállalkozás által építési szerződés alapján átadott ingatlanok adózása 2015-től

2.4.3.3 - Társasházi tárolók értékesítése

2.4.3.4 - Rozsdaövezetben létesített lakás értékesítése

2.4.4 - Ingatlanok bérbeadása

2.4.4.1 - Szja tv. 17. § (3a) bekezdésének értelmezése

2.4.5 - Adókötelessé tétel bejelentésének határideje

2.4.5.1 - Visszatérés az adómentességre ingatlanértékesítésnél, -bérbeadásnál

2.4.6 - Közüzemi költségek áthárítása a bérlő felé

2.4.6.1 - Ingatlant terhelő adók, közös költség, biztosítási díj bérlő részére történő továbbhárítása

2.4.6.2 - Internet-szolgáltatás, távközlési (telefon) szolgáltatások költségeinek áthárítása a bérlő felé

2.4.6.3 - Internet-szolgáltatás költségének áthárítása munkavállalóra, vagy más jogviszony keretében foglalkoztatott személyre

2.4.7 - Az előleg és a szerződést biztosító mellékkötelezettségek

2.4.7.1 - Az előleg fogalmának megváltozása2015. január 1-jétől

2.4.8 - Személygépkocsi értékesítése más tagállamban

2.4.9 - Közösségi beszerzés adózása

2.5 - Adófizetési kötelezettség keletkezése

2.5.1 - Adófizetési kötelezettség fordított adózás esetén

2.5.2 - Adófizetési kötelezettség elszámolása időszakos ügyleteknél

2.5.3 - Elektronikus kereskedelem

2.5.4 - Adófizetési kötelezettség keletkezése saját vállalkozásban végzett beruházásnál

2.5.5 - Idegen ingatlanon végzett beruházás minősítése

2.5.6 - Adófizetési kötelezettség keletkezése közösségi beszerzésnél

2.6 - Nem belföldi adóalany által nyújtott szolgáltatás adózása

3.1 - Az adó alapjáról általánosságban

3.2 - Az adó alapja Közösségen belüli beszerzés esetén

3.3 - Az adó alapja termékimport esetén

3.4 - Árengedmények

3.5 - Az adó alapjának meghatározása forintban

3.5.1 - Adómentes közösségen belüli termékértékesítés adóalapja

3.5.2 - Közösségen belüli termékbeszerzés adóalapja

3.5.3 - Fordított adózás szerint adózó ügyletek (áfatv. 142. §) adóalapja

3.5.4 - Egyenes adózás alá tartozó, az áfatv 58. §-a alá nem tartozó ügylet és annak előlege

3.5.5 - Importszolgáltatás adóalapja

3.5.6 - Importszolgáltatáshoz fizetett előleg adóalapja

3.5.7 - Az áfatv. 58. §-ának hatálya alá tartozó ügyletek adóalapja

3.6 - Saját vállalkozásban végzett beruházás után fizetendő adó alapja

3.7 - Adóalap csökkentése behajthatatéan követelés jogcímen

3.8 - Vevői elállás bizonyítása

4.1 - Adó alóli mentességek

4.1.1 - Adólevonásra nem jogosító mentességek

4.1.1.1 - Fogászati imlpantátumok és más hasonló termékek adózása

4.1.2 - Adólevonásra jogosító mentességek

4.1.2.1 - Termék Közösségen belüli értékesítése

4.1.2.2 - Más tagállamba irányuló értékesítésnél a termék belföldről történő kivitelének igazolása

4.1.2.3 - Exportértékesítés

4.1.2.4 - Külföldi utasnak adható áfa-visszatérítés szabályai

4.1.2.5 - Termékimport adómentessége

4.1.2.6 - Termékek nemzetközi forgalmához kapcsolódó adómentességek

4.1.2.7 - Adómentesség nemzetközi közlekedéshez kapcsolódóan

4.1.2.8 - Közösségen belüli beszerzés adómentessége

4.1.2.9 - Külföldi pénzadományból történő beszerzés adómentessége

4.1.2.10 - Az EU intézményesített szervezeteinek adó alóli mentesítése

4.1.2.11 - Diplomáciai szervnek történő értékesítés adómentessége

4.2 - Adólevonási jog

4.2.1 - Levonásra jogosító adómentes értékesítések

4.2.2 - Levonásra nem jogosító adómentes értékesítések

4.2.3 - Tárgyi eszközökkel kapcsolatos levonási szabályok

4.2.4 - Tárgyi eszközök beszerzésével (más személytől történt vásárlás) kapcsolatos szabályok

4.2.5 - Személygépkocsikkal kapcsolatos szabályok

4.2.6 - Saját vállalkozásban végzett beruházáshoz kapcsolódó adólevonási jog

4.2.7 - Adószám törlésének hatása az adólevonási jog gyakorlására

4.2.8 - Az adólevonási jog tárgyi feltétele

4.2.9 - Példák a tárgyi eszközzel kapcsolatos adólevonás utólagos korrekciójára

4.2.10 - Külföldi adomány felhasználásához kapcsolódó adó-visszatérítés

4.2.11 - Áfa levonásánál tanúsítandó kellő körültekintés minimális mértéke

4.2.11.1 - Kellő körültekintés minimális mértéke

4.2.11.2 - Adókijátszásra utaló körülmények tudomásra jutása esetén tanúsítandó magatartás

4.2.11.3 - Gazdasági esemény hiányában az adólevonási jog megtagadható, ehhez a számlabefogadó magatartásának minősítése nem szükséges

4.2.12 - Levonható adó időbeli elszámolhatósága 2016-tól

4.2.13 - Részletes számlára alapozott áfalevonás megítélése

4.2.14 - Ügylettípusokhoz kapcsolódó kockázatok

4.2.15 - Áfaanalitikában nem szereplő számlák elszámolása

4.2.16 - Adólevonási jog közösségi beszerzésnél

4.2.17 - Áfa levonása önellenőrzéssel

4.2.18 - Kapcsolt vállalkozástól befogadott számlára alapozott áfalevonás kockázata

4.2.19 - Cégcsoport érdekét szolgáló beszerzést terhelő áfa levonhatósága

5.1 - Adófizetési kötelezettség tárgya

5.2 - Adófizetésre kötelezett személyek köre

5.2.1 - Fordított adózás szabályai

5.2.1.1 - Fordított adózással összefüggő hibák korrekciója

5.2.1.1.1 - Fordított adózás téves alkalmazásának korrekciója

5.2.1.1.2 - Egyenes adózás téves alkalmazásának korrekciója

5.2.1.2 - Nem beazonosítható teljesítő fél kezelése a fordított adózásnál

5.2.2 - Termékimport

5.2.3 - Számla kibocsátójának adófizetési kötelezettsége

5.2.3.1 - Számla érvénytelenítése teljesítés hiányában kibocsátott számla esetében

5.2.4 - Pénzügyi képviselő

5.2.5 - A számlabefogadó kezesi felelőssége

5.3 - Adófizetésre nem kötelezettek köre

5.3.1 - Alanyi adómentesség

5.4 - Adófizetési kötelezettség elszámolása

5.4.1 - Adóbevallási kötelezettség

5.4.2 - Tárgyévre vonatkozó bevallási gyakoriság

5.4.3 - Tárgyévi bevallási gyakoriság változása

5.4.4 - Önellenőrzés hatása a tárgyévi bevallási gyakoriságra

5.4.4.1 - Az önellenőrzés új szabályai

5.4.5 - Előtársaság bevallási gyakorisága

5.4.6 - Az adó elszámolása, visszaigénylése

5.4.6.1 - Közösségen belüli beszerzést terhelő adó levonása

5.4.7 - Kiutalási határidő

5.5 - Speciális tevékenységek adózása

5.5.1 - Utazásszervezés

5.5.2 - Viszonteladók árrésadózása

5.5.3 - Harmadik országba bérmunka elvégzése céljából kivitt termék

5.5.4 - Ingatlanközvetítői tevékenység adózása

5.5.5 - Befektetési arany forgalmazása

5.5.6 - Ingyenes ingatlan ügyletek

5.5.7 - Kis értékű ajándék átadása

5.6 - Negatív előjelű elszámolandó adó kezelése

5.7 - Pénzforgalmi elszámolás szabályai

5.7.1 - Példák a pénzforgalmi elszámolás szabályainak alkalmazására

6.1 - Általános szabályok

6.1.1 - Adóregisztrációs eljárás szabályai

6.2 - Számlakibocsátási kötelezettség alóli mentesülés

6.3 - Számlázási kötelezettség teljesítésének határideje

6.4 - Számla adattartalma

6.5 - Egyes számlatípusokra vonatkozó sajátos szabályok

6.5.1 - Egyszerűsített adattartalmú számla

6.5.2 - A határozott időszaki elszámolás és a gyűjtőszámla

6.5.3 - Módosító és érvénytelenítő számla

6.5.4 - Elektronikus számla

6.5.5 - Külföldi pénznemben kiállított számla

6.6 - Számla módosítása, érvénytelenítése

6.7 - Speciális ügyletek számlázása

6.7.1 - Ingyenes ügyletek bizonylatolása

6.7.2 - Fordított adózás alá tartozó ügyletek számlázása

6.7.3 - Utazásszervezési tevékenység számlázása

6.7.4 - Viszonteladói értékesítés számlázása

6.7.5 - Számlázás szabályai nem független felek közötti ügyletnél (adóalapja a szokásos piaci érték)

6.7.6 - Időszaki elszámolásos ügyletek számlázása 2016. január 1-jétől

6.7.6.1 - Időszaki elszámolásos ügylet számlázása több esedékességi időpont esetén

6.7.6.2 - Teljesítés időpontja az esedékesség ismeretlensége esetén

6.7.6.3 - Bérleti díjon felül a bérlőre átterhelt közüzemi díjak (rezsiköltség) és egyéb költségek kezelése

6.7.7 - Bérmunka minősítése

6.8 - Nyugtaadási kötelezettség pénzhelyettesítő fizetési eszközök használata során

6.9 - Zárt végű pénzügyi lízingszerződés lezárásához kapcsolódó számlakorrekció

6.10 - A 23/2014. (VI.30.) NGM rendelet számlával összefüggő rendelkezései

6.11 - Egészségpénztári számláról fizetett ügylet számlázása

6.12 - Tárgyi eszköznek minősülő ingatlan értékesítésének számlázása

6.13 - Lehet egy termékértékesítésről, szolgáltatásnyújtásról két számlát kiállítani?

6.14 - Az adómentesség jogcímének jelölése a számlán

6.15 - Azonnali számlázási kötelezettség 2023. július 15-étől

7.1 - Az adóhatóság álláspontja a termék kivitelének igazolására vonatkozóan

7.2 - Rendhagyó tanácsok az áfaellenőrzéshez

7.3 - Ingatlan fogalmának és ahhoz kapcsolódó szolgáltatások körének meghatározása

7.4 - Online adatszolgáltatási kötelezettség változásai 2021-től

7.5 - Az adócsalás és az EKAER rendszer

7.6 - Gazdasági tevékenység hiányában adólevonási jog sem gyakorolható

7.7 - Gazdasági előny megszerzése nem minősíthető automatikusan a rendeltetésszerű joggyakorlás elvének megsértéseként

7.8 - Utólagos adóellenőrzés megkezdéséig el nem bírált átvezetési és/vagy kiutalási kérelem várható kezelése

7.9 - Iratbetekintési jog áfaellenőrzések során

7.10 - Becslést megalapozó körülményként vehető figyelembe az iratok rendezetlensége

7.11 - Optimális áfa-finanszírozás

7.12 - Pénztárgép-használat alóli mentesülés teljes körű számlázással

7.13 - Termék vállalkozási tevékenységből történő kivonásának kezelése a személyi jövedelemadóban

7.14 - Komplex tevéknység minősítése

7.15 - Az új Art. által bevezetett mentességek

7.15.1 - Feltételes adóbírság-kedvezmény

7.15.2 - Jogkövetkezmények alóli mentesülés

7.16 - Határidőn túl hozott határozatban jogkövetkezményt nem lehet kiszabni

7.17 - Végrehajtás felfüggesztését eredményező fizetési könnyítési kérelem

7.18 - Előleg beszámítását tartalmazó számla lejelentése az áfabevallás „M” lapján

7.19 - 17/2020. (XII. 30.) PM rendeletben megszüntetett kötelezettségek

7.20 - Kiszállítás, vámhatósági kiléptetés előtt megsemmisült termék

7.21 - Ellenérték meg nem fizetése miatt az áfa alapja nem csökkenthető

7.22 - Az áfabevallás részletező sorai

7.23 - 2022-es változások

7.24 - Új katások és az áfa-csapda

7.25 - A 2022-es év végi adócsomagban foglalt fontosabb áfaváltozások

7.26 - 200%-os mértékű adóbírság

7.27 - Kapcsolt vállalkozás közös ügyvezető miatt

7.28 - Ideiglenes biztosítás intézkedés elrendelése

7.29 - Visszaváltási díj kezelése az általános for-galmi adóban

7.30 - 2023-as évközi és év végi adócsomag áfatörvényt érintő rendelkezései

7.31 - Áfalevonás jogszerűségének vizsgálata

7.31.1 - Színlelt ügyletről kiállított számlára alapozott adólevonási jog minősítése

7.31.2 - Számlázási lánc ellenőrzése

7.31.3 - Kapcsolt vállalkozások egymás közötti számlázása

7.32 - Részesedés értékesítéséhez kapcsolódó mögöttes felelősség

7.33 - Adómentesség vitatása közösségi termékértékesítésnél